החזר מס לשכירים: מי זכאי, איך בודקים ולמה רבים מפספסים כסף שמגיע להם

רוב השכירים בישראל משוכנעים שאין להם מה לעשות מול רשות המסים. המעסיק מנכה את המס מהמשכורת, מעביר אותו למדינה, והעניין סגור. אבל במציאות, מצבים רבים גורמים לכך שהמס שנוכה גבוה מהמס שהעובד היה צריך לשלם בפועל. כאשר זה קורה, העובד זכאי להחזר, אלא שהכסף לא חוזר מעצמו. צריך לבקש אותו. כתוצאה מכך, סכומים לא מבוטלים נשארים בקופת המדינה מדי שנה. במדריך הבא נסביר מי עשוי להיות זכאי, ואיך בודקים.

למה בכלל נוצר החזר

המס על משכורת מחושב לפי מדרגות, ובכל חודש המעסיק מנכה מס בהנחה שהשכר וההטבות יישארו קבועים לאורך השנה. אבל החיים אינם קבועים. עובדים מחליפים מקומות עבודה, עובדים רק בחלק מהשנה, יוצאים לחופשת לידה, משלמים הוצאות שמזכות בזיכוי, או שיש להם נסיבות אישיות שהמעסיק אינו מכיר. בכל המקרים האלה, החישוב החודשי עלול להיות לא מדויק, והתוצאה היא מס עודף.

מצבים נפוצים שמזכים בהחזר

הנה כמה מהמצבים הנפוצים שבהם כדאי לבדוק זכאות להחזר מס:

• עבודה בחלק מהשנה בלבד, למשל התחלה או סיום עבודה באמצע השנה.
• עבודה אצל כמה מעסיקים במקביל, בלי תיאום מס.
• תקופת אבטלה, חופשת לידה או שירות מילואים ממושך.
• הפקדות עצמאיות לביטוח חיים או לפנסיה, שלא דווחו למעסיק.
• תרומות למוסדות מוכרים, שמזכות בזיכוי.
• מגורים ביישוב מזכה בהטבת מס.
• ילד עם מוגבלות או הורה במוסד סיעודי, שמזכים בנקודות זיכוי.
• סיום לימודים אקדמיים, שמזכה בנקודות זיכוי בשנים שלאחר מכן.
• הפסדים בשוק ההון שניתן לקזז מול רווחים שמוסו.

נקודות זיכוי שרבים שוכחים

נקודות זיכוי הן הפחתה של סכום קבוע מהמס שאדם צריך לשלם. כל תושב מקבל מספר בסיסי של נקודות, ויש נקודות נוספות למצבים מסוימים: נשים, הורים לילדים, חיילים משוחררים, עולים חדשים, בעלי תואר אקדמי ועוד. בפועל, עובדים רבים אינם ממלאים את טופס 101 באופן מלא, ולכן המעסיק אינו מעניק להם את כל הנקודות שמגיעות להם.

לכן, הצעד הראשון הוא לוודא שהטופס שהגשתם למעסיק בתחילת השנה מלא ומעודכן. זה יכול למנוע את הצורך בהחזר מלכתחילה.

כמה שנים אחורה אפשר לבדוק

שכיר שאינו חייב בהגשת דוח שנתי רשאי להגיש בקשה להחזר מס עבור כמה שנים אחורה, לפי מגבלת הזמן שבחוק. המשמעות היא שגם אם פספסתם החזר לפני כמה שנים, ייתכן שעדיין אפשר לקבל אותו. כדאי לבדוק את כל השנים הרלוונטיות בבת אחת.

איך מגישים בקשה

הבקשה להחזר מס מוגשת לרשות המסים באמצעות טופס ייעודי, וכיום אפשר להגיש אותה גם באופן מקוון. לבקשה מצרפים מסמכים, כמו טופסי 106 מכל המעסיקים באותה שנה, אישורים על תרומות, אישורים על הפקדות לביטוח ולפנסיה, ואישורים נוספים לפי הנסיבות.

הטופס 106 הוא המסמך החשוב ביותר. הוא מסכם את השכר ואת המס שנוכה במהלך השנה, והמעסיק חייב למסור אותו לעובד. מי שאינו מוצא אותו, יכול לבקש עותק מהמעסיק או ממחלקת השכר.

חברות החזרי מס: כן או לא

בשוק פועלות חברות שמציעות לבדוק ולהגיש את הבקשה תמורת אחוז מההחזר. לחלק מהאנשים זה פתרון נוח, במיוחד כשהמקרה מורכב. אבל חשוב לדעת שההגשה עצמה אינה מצריכה איש מקצוע, ושבמקרים פשוטים אפשר לעשות אותה לבד. לפני שחותמים עם חברה כזו, כדאי לבדוק מה גובה העמלה, האם היא נגבית גם כשההחזר קטן, ומה קורה אם רשות המסים דוחה את הבקשה.

במקרים מורכבים, כמו הכנסות ממקורות שונים, השקעות או נכסים, עדיף להיעזר ברואה חשבון או ביועץ מס מוסמך.

אחרי ההגשה

לאחר ההגשה, רשות המסים בודקת את הבקשה ומחשבת את המס מחדש. אם נמצא שמגיע החזר, הכסף מועבר לחשבון הבנק שפורט בבקשה, בצירוף הפרשי הצמדה וריבית. אם נמצא חוב, הרשות תודיע על כך, ולכן כדאי לבדוק את המקרה היטב לפני ההגשה. במקרים מסוימים, הרשות מבקשת מסמכים נוספים או הבהרות.

תיאום מס: למנוע את הבעיה מראש

מי שעובד אצל יותר ממעסיק אחד, יכול לבקש תיאום מס. בתהליך זה, רשות המסים קובעת את שיעור המס שיש לנכות בכל מקום עבודה, כך שהניכוי יהיה מדויק לאורך השנה. תיאום מס מונע מצב של ניכוי עודף, ומאפשר לקבל את הכסף כבר במשכורת החודשית ולא שנה מאוחר יותר.

מקרים מיוחדים שכדאי להכיר

יש גם מצבים פחות מוכרים שעשויים להוביל להחזר. משיכת כספי פיצויים או קופות גמל, למשל, עשויה לגרור ניכוי מס במקור בשיעור גבוה, ולעיתים פריסת המס על פני כמה שנים מקטינה אותו משמעותית. גם הכנסות מריבית או מדיבידנדים שמוסו במקור בשיעור מלא, אצל מי שהכנסתו הכוללת נמוכה, עשויות להצדיק בקשה להחזר. ומי שקיבל מענקים או תשלומים חד פעמיים מהמעסיק, כדאי שיבדוק שהמס עליהם חושב נכון.

במצבים כאלה, הליווי של רואה חשבון או יועץ מס חשוב במיוחד, משום שהחישוב מורכב יותר ויש בו בחירות שמשפיעות על התוצאה.

הרגל שנתי פשוט

כדאי להפוך את הבדיקה להרגל. בתחילת כל שנה, אחרי קבלת טופסי 106, להקדיש שעה לבדיקה: האם היו שינויים בעבודה, האם היו תרומות או הפקדות, האם יש נקודות זיכוי חדשות. שעה אחת בשנה עשויה להחזיר סכום משמעותי.

לסיכום, החזר מס הוא כסף שמגיע לכם ושאינו מגיע מעצמו. בדיקה של המצבים המזכים, מילוי נכון של טופס 101, איסוף מסמכים והגשת בקשה מסודרת, לבד או בעזרת איש מקצוע, יכולים להחזיר לכיס סכומים לא מבוטלים. במקרים מורכבים, מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון או עם יועץ מס.